Положение о правилах перевода денег (ЦБ РФ от 19.06.2012 № 383-П) не содержит формы валютного платежного поручения. Нет ее и в Общероссийском классификаторе управленческой документации (ОКУД) ОК 011-93 (Постановление Госстандарта России от 30.12.1993 № 299). Поэтому каждый банк (коммерческий или государственный) использует собственную форму платежного документа и порядок ее заполнения.

Особенности составления валютного платежного поручения

Появление «банк-клиентов» вытеснило бумажные бланки в банковском секторе. Хотя и бумажные формы ещё применяются, например, чтобы распечатать и создать резервную копию.

Форма платежного поручения и порядок ее заполнения необходимы для такой сферы, как валютные операции. Платеж в иностранной валюте должен соответствовать требованиям:

• российского законодательства о валютном регулировании и контроле;
• международным стандартам ISO (International Organization for Standartization);
• стандартам системы SWIFT (Society for World Wide Interbank Financial Telecommunications).

Бланк валютного платежного поручения

Важно! Расположенные слева коды (например 33B, 52а и др.), соответствуют определенному полю формата SWIFT в международной системе ISO. По стандартами SWIFT в таких платежах не допускается использование знаков типа: №, %, #, $, &, “ “, =, @, \, { }, , ;, *,!, _, < >.

Корректность реквизитов важна и плательщику, и банку, в целях:

• снижения риска ошибочного исполнения поручения на оплату в валюте;
• ускорения процедур валютного контроля и большей оперативности платежа;
• снижения затрат на перевод благодаря уменьшения количества расследований по непринятым или ошибочно принятым платежкам;
• выполнение обязательств перед контрагентом без дополнительных затрат, в том числе из-за нарушения сроков оплаты.

Валютный контроль

Все операции с иностранной валютой находятся под особым контролем государства. Основным регулирующим законодательным актом от 10.12.2003 № 173-ФЗ. Порядок регулирования определяет ЦБ РФ и Правительство (п. 1 ст. 5 № 173-ФЗ).

Действие закона в первую очередь распространяется на резидентов и нерезидентов. К резидентам относятся, в том числе, юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ, а к нерезидентам — юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и находящиеся за пределами территории РФ (ст. 1 № 173-ФЗ).

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляется через уполномоченные банки (п. 1.1. ст. 19. № 173-ФЗ).

В рамках контроля резиденты обязаны представлять уполномоченным банкам информацию, которая определена в п. 1.1. ст. 19. № 173-ФЗ, в том числе:

• ожидаемые сроки получения от нерезидентов иностранной валюты или валюты РФ за исполнение обязательств по договорам;
• ожидаемые сроки исполнения нерезидентами обязательств по договорам.

Документальное оформление требований контроля осуществляется на основании Инструкции ЦБ РФ от 04.06.2012 № 138-И. Она содержит порядок предоставления резидентами документов контроля, формы этих документов, а также информацию для их заполнения, в частности, код вида валютной операции в платежном поручении .

Виды и коды валютных операций

В Приложении 2 Инструкции ЦБ РФ № 138-И содержится перечень операций резидентов и нерезидентов. Он применяется для оформления операций и связанных с ними документов. Код валютной операции в платежном поручении указывается на основании данных, определенных в Перечне.

Приведем некоторые коды в общем виде (код вида группы операций не рассматривается):

Код вида операции		Наименование вида операций
01	010	Продажа резидентом иностранной валюты за валюту РФ
01	030	Покупка резидентом иностранной валюты за валюту РФ
11	100	Расчеты резидента в виде предварительной оплаты нерезиденту товаров, ввозимых на территорию РФ, за исключением расчетов, указанных в группе 23 Перечня
13	020	Расчеты резидента в пользу нерезидента за товары, продаваемые на территории РФ, за исключением расчетов по кодам 23110, 23210, 23300 Перечня
20	200	Расчеты нерезидента за выполненные резидентом работы, оказанные услуги за исключением расчетов по коду 20400, и указанных в группах 22 и 58 Перечня

Таким образом, вид валютной операции в платежном поручении указывается цифрами.

Как было отмечено ранее, отсутствие единой федеральной формы платежного поручения на перевод иностранной валюты привело к появлению в каждом банке некоторых различий в реквизитах и порядке заполнения этого документа.

Другой особенностью является то, что в настоящее время заполнение почти каждого банковского документа осуществляется через интерфейс приложения «банк-клиент», который тоже отличается от вида аналогичной программы в другом банке.

Имея ввиду эту специфику, пошагово рассмотрим порядок заполнения платежного поручения, используя для этого бланк из первого раздела нашей статьи.

Образец заполнения валютного платежного поручения

Рассмотрим в условиях, что:

• оформляется операция по нашей оплате 10 000 долларов США турецкому поставщику (именуемому в дальнейшем бенефициар), в виде предварительной оплаты товаров, ввозимых на территорию РФ;
• платеж осуществляется непосредственно с расчетного счета в Сбербанке (без покупки валюты);
• условия платежа: комиссии нашего банка осуществляются за счет плательщика, а комиссии и расходы других банков — за счет клиента-бенефициара (реквизит SHA в разделе «Комиссии и расходы» поручения).

Шаг 1: реквизиты сторон

Укажите не только реквизиты бенефициара и его банка (с указанием, если необходимо, клирингового кода), но и собственные реквизиты на английском языке: международные реквизиты вашего банка, номер валютного счета и другое.

Ниже, в образцах заполнения, указаны импровизированные реквизиты сторон, фактически, определяются внешнеторговым договором.

Реквизиты указываются в валютном поручении заглавными буквами (верхний регистр).

Шаг 2: данные валютного контроля

На этом этапе может использоваться информация из паспорта сделки.

Шаг 3: заполнение верхней части («шапки») поручения

Укажите номер документа, дату его составления, сумму платежа и ISO-код валюты платежа (в примере — код долларов США, USD).

Шаг 4: реквизиты плательщика

Укажите данные, собранные на шаге 1 в полях разделов «Клиент-плательщик» и «Банк плательщика».

Шаг 5: реквизиты получателя

Укажите данные, собранные на шаге 1 в полях разделов «Банк бенефициара» и «Клиент-бенефициар».

Шаг 6: раздел «Назначения платежа» и «Комиссии»

Укажите назначение платежа (по-английски, а не по-турецки) и отметьте опцию SHA (см. условия платежа в начале этого раздела статьи).

Шаг 7: код операции

Укажите код вида операции, определяя его в Приложении 2 Инструкции ЦБ РФ № 138-И. Для нашего случая это будет:

Кроме того, если паспорт сделки уже оформлен, то указывается его номер и дата. Так как в примере рассматривается предоплата за товар, то поле «№ ГТД» не заполняется, поскольку товар ещё не поставлен.

Завершается оформление подписями уполномоченных лиц организации и оттиском печати (если она применяется).

Общий вид у заполненного поручения должен быть таким.

Заполнение не обязательно.

Используется только при переводе средств в долларах США (USD) и евро (EUR) со счета клиента текущим днем после окончания операционного времени, при этом заполняется соответствующее поле выбора окна Поручение на перевод валюты .

Поле 33В Сумма и валюта

Заполнение обязательно.

Указываются:

• Сумма перевода - сумма средств, которые клиент-плательщик переводит. Целая часть суммы указывается без разделителей (в том числе и без пробелов). Если сумма представлена только целой частью, то после запятой обязательно указываются два нуля (00).
• ISO-код валюты (см. справочник кодов валют). При переводе средств со счета клиента в валюте, отличной от валюты счета клиента-плательщика, указанного в поле 50а, списывается сумма, полученная в результате конверсии суммы перевода по согласованному с клиентом курсу.

• Суммы в белорусских рублях указываются без копеек. Сбербанк России не принимает к исполнению платежи, в которых сумма перевода указана с копейками.

Поле 23Е Код инструкции

Заполнение необязательно.

Указываются:

• Код инструкции, определяющий информацию о платеже, о способе извещения или оплаты (см. справочник кодов инструкций поля 23Е ).
• Дополнительная информация, которая может следовать за кодом инструкции и указываться через слэш / после кодов: HOLD, PHON, PHOB, PHOI, REPA, TELE, TELB, TELI. (не более 30 симв. после слэша, формат /30x).

В поле может указываться несколько кодов инструкции в порядке, указанном в справочнике кодов инструкций поля 23Е, в этом же справочнике определены коды, которые нельзя указывать одновременно.

Инструкции могут быть выполнены только в случае, если банк, для которого они предназначены, работает с указанными кодами инструкций, при этом за исполнение инструкций банки взимают дополнительную плату.

Поле 23Е не заполняется.

Поле 50а Клиент-плательщик

Заполнение обязательно.

Указываются реквизиты клиента, осуществляющего перевод средств.

На отдельных строках обязательно указываются:

• Номер счета, с которого списываются средства при переводе.
• Данные клиента (4 строки, формат 4*35х):
  • Наименование клиента: полное или краткое, предусмотренное учредительными документами клиента.
  • ИНН (идентификационный номер налогоплательщика) для юридических лиц-резидентов или ИНН/КИО (код иностранной организации) для юридических лиц-нерезидентов.
  • Адрес.
  • Город, страна.

При переводе в белорусских рублях (BYR):

• Указывается номер счета и наименование плательщика.
• При отсутствии счета должен быть указан адрес плательщика.

Поле 52а Банк плательщика

Заполнение обязательно.

Указываются реквизиты банка плательщика:

• SWIFT-код.
• Наименование Сбербанка России, филиала Сбербанка России, в организационном подчинении которого находится подразделение, обслуживающее клиента (может заполняться на русском языке).

Поле 56a Банк-посредник

Поле является необязательным для заполнения, но при наличии в поле 57а номера корреспондентского счета банка бенефициара поле 56а должно быть заполнено. Указываются реквизиты банка, в котором банк бенефициара (поле 57а) имеет корреспондентский счет.

Поле заполняется в одном из трех вариантов:

• При наличии SWIFT-кода:
  • SWIFT-код и соответствующее ему наименование банка;
  • город, страна.
• При отсутствии SWIFT-кода:
  • ) и соответствующее ему наименование банка-посредника (полное);
  • город, страна.
• При отсутствии SWIFT-кода и национального клирингового кода:
  • наименование банка-посредника (полное);
  • адрес (при наличии);
  • город, страна.

Поле 57a Банк бенефициара

Заполненение обязательно. Указываются реквизиты банка, в котором обслуживается счет клиента-бенефициара (поле 59a).

Поле заполняется в одном из четырех вариантов:

• При наличии SWIFT-кода:
  • SWIFT-код и соответствующее ему наименование банка бенефициара;
  • город, страна.
• При отсутствии SWIFT-кода:
  • национальный клиринговый код (см. справочник Структура национальных клиринговых кодов ) и соответствующее ему
  • город, страна.
• При отсутствии SWIFT-кода и национального клирингового кода и при наличии номера корреспондентского счета банка бенефициара в банке-посреднике (поле 56а):

  Примечание : В этом случае заполнение поля 56а обязательно.

  • номер корреспондентского счета банка бенефициара в банке-посреднике, который желательно указывать без служебных символов-разделителей (дефис, пробел и т. п.);
  • наименование банка бенефициара (полное);
  • адрес (при наличии);
  • город, страна.
• При отсутствии SWIFT-кода, национального клирингового кода и номера корреспондентского счета банка бенефициара в банке-посреднике:
  • наименование банка бенефициара (полное);
  • адрес (при наличии);
  • город, страна.

При переводе в украинских гривнах (UHR):

• Указывается код банка-участника межфилиальных оборотов (МФО), присваиваемый Национальным банком Украины (НБУ) банкам-резидентам Украины и их филиалам. Код МФО указывается в подполе Клир. код в виде национального клирингового кода (см. справочник Структура национальных клиринговых кодов ): //UA6!n , где 6!n - МФО банка-резидента Украины. Например: //UA300335.

При переводе в белорусских рублях (BYR):

• Указывается код межфилиальных оборотов (МФО) банка бенефициара в виде национального клирингового кода в поле Клир. код (см. справочник Структура национальных клиринговых кодов ): //BY3!n , где 3!n - код МФО банка в республике Беларусь.

• Банковский идентификационный код (БИК) банка бенефициара указывается после наименования банка с обозначением BIC в следующем виде: BIC9!n , где 9!n - БИК банка в Казахстане.

При расчете в китайских юанях (CNY):

• Если код страны – 156 КИТАЙ и банк не входит в группу Bank of China (SWIFT банка не начинается с BKCH), то в поле Кор. счет необходимо указать CNAPS-код банка, содержащий 12 или 14 символов.

Поле 59а Клиент-бенефициар

Заполнение обязательно.

Указываются реквизиты клиента-получателя средств.

На отдельных строках указывается:

• Номер счета клиента в банке бенефициара (поле 57а), может быть указан в виде номера IBAN/BBAN. При переводе средств в пользу клиентов банков стран Европейского союза (ЕС) и Европейской экономической зоны (ЕЭЗ) указание номера счета в виде номера IBAN является обязательным. Формат счетов в формате IBAN/BBAN, представлен в справочнике структуры счетов IBAN / BBAN, а формат счетов некоторых стран, не входящих ЕС/ЕЭЗ, представлен в справочнике структуры национальных номеров счетов (DAN). Перечень стран ЕС и ЕЭЗ см. в примечании к разд. A.2.5 «Коды идентификации».
• BEI-код клиента (при наличии).
• Информация о клиенте-бенефициаре (4*35x, не более 140 символов):
  • Наименование клиента (может указываться сокращенное наименование клиента при его наличии).
  • ИНН для юридических лиц-резидентов и нерезидентов (при наличии).
  • адрес (при наличии).

  Примечание

  • город, страна.

При переводе средств в пользу банка в качестве реквизитов клиента-бенефициара указываются:

• Внутренний счет этого банка (при наличии), в том числе и в виде номера IBAN/BBAN.

Примечание : Если внутренний счет банка указан вместе с его SWIFT-кодом, то в поле 57а должен быть указан этот же банк.

• SWIFT-код банка, в пользу которого осуществляется перевод средств (при наличии).
• Информация о клиенте-бенефициаре (не более 140 символов):
  • Наименование банка, в пользу которого осуществляется перевод средств.
  • адрес (при наличии).

  Примечание : Если информация о клиенте-бенефициаре превышает ограничение по длине (140 символов), адрес можно не указывать.

  • город, страна.

При переводе в украинских гривнах (UHR):

• Номер счета бенефициара должен состоять не более чем из 14 цифр (нельзя указывать пробелы, “/” и др. символы): формат 14n.
• Код налогоплательщика (КНП) указывается на отдельной строке перед наименованием клиента в следующем виде: KNP8!n или KNP10!n , где 8!n - КНП юридического лица по ЕДРПОУ; 10!n - КНП физического лица по «Государственному реестру физических лиц-плательщиков налогов и других обязательных платежей» для Украины. Например, KNP20262860.

При переводе в белорусских рублях (BYR):

• Cчет бенефициара (получатель средств) должен состоять из 13 цифр (нельзя указывать пробелы, / и др. символы): формат 13!n.

При переводе в тенге Казахстана (KZT):

• Указывается счет бенефициара (формат 9!n). В Казахстане счет обозначается как ИИК (индивидуальный идентификационный номер).
• Указывается регистрационный налоговый номер бенефициара (РНН), который присваивается налоговыми органами всем резидентам Казахстана, а также нерезидентам Казахстана, осуществляющим постоянную деятельность на территории Казахстана. Некоторые банки-нерезиденты, имеющие корреспондентские счета в банках Казахстана, не имеют РНН, тогда в качестве РНН указывается 12 нулей. Указывается после обозначения RNN в следующем виде: RNN12!n, где 12!n - РНН бенефициара в Казахстане.

Поле 70 Назначение платежа

Заполнение обязательно. Указывается информация о платеже, предназначенная для клиента-бенефициара, включающая в себя: цель перевода (оплата контракта / договора / обучения / путевки, материальная помощь и т. д.), номер и дату договора / контракта, товарных документов, наименование выполненных работ / оказанных услуг, товаров и др. (не более 140 символов, формат 4*35x).

При переводе средств в иностранные банки (в том числе в страны Балтии) информация должна указываться на английском языке. При переводе средств в российские банки и в банки стран СНГ информация может указываться на русском языке. При переводе средств в внутри Сбербанка России информация должна указываться на русском языке (без транслитерации в латиницу).

Информация в поле также может быть указана с использованием кодовых слов (см. справочник кодовых слов поля 70 ), заключенных в слэшах / . Особенности использования кодовых слов:

• за кодовыми словами обязательно указывается информация;
• после кодовых слов может указываться несколько референсов, но тогда они должны разделяться двумя слэшами // ;
• кодовые слова между двумя однородными референсами не повторяются;
• при переносе информации, указанной после кодового слова, на следующую строку никаких знаков указывать не требуется.

Например:

/INV/abc/SDF-02//1234-123///ROC/02E

При переводе в украинских гривнах (UHR):

• Указывается: содержание операции (за какой товар / услугу выполняется платеж); номер контракта; дата заключения контракта (в формате ГГГГ.ММ.ДД).

При переводе в белорусских рублях (BYR):

• Указывается номер контракта и дата его заключения; наименование товаров, работ и услуг, за которые производится платеж.
• Необходимо заполнять на русском языке с использованием подмены русских букв латинскими.

При переводе в тенге Казахстана (KZT):

• Код назначения платежа (КНП) из Государственного классификатора - Единого классификатора назначения платежей (ЕКНП) указывается на первой строке. КНП указывается в следующем виде: KNP-7!n , где 7!n - код из ЕКНП.
• При налоговых платежах в бюджет указывается код бюджетной классификации (КБК) в следующем виде: KBK6!n , где 6!n - код КБК.
• Указываются номер и дата товарного документа, сделки, контракта, договора.
• Указывается сумма налога на добавленную стоимость (НДС), при наличии, кроме расчетов между банками-корреспондентами.

Поле 71А Комиссии и расходы

Заполнение обязательно.

Указывается, за чей счет совершается оплата комиссий и расходов при проведении перевода.

При этом отмечается один из возможных вариантов:

• BEN - общая сумма взимаемых Сбербанком России комиссий, а также комиссии и расходы других банков взимаются из суммы перевода. Перевод средств будет осуществлен банком на сумму, которая рассчитывается как значение суммы перевода (поле 33B) за минусом общей суммы взимаемых Сбербанком России комиссий.
• SHA - общая сумма взимаемых Сбербанком России комиссий списываются со счета клиента-плательщика (поле 50а), а комиссии и расходы других банков взимаются из суммы перевода.
• OUR - общая сумма взимаемых Сбербанком России комиссий, а также комиссии и расходы других банков списываются со счета клиента-плательщика (поле 50а).

В международной банковской практике плательщик оплачивает комиссию своего банка, комиссии других банков относятся на счет бенефициара, то есть вычитаются из суммы перевода, а банк бенефициара руководствуется тарифами, согласованными со своим клиентом (бенефициаром). В связи с этим рекомендуется использовать в качестве расходов за перевод кодовое слово SHA.

При переводе в украинских гривнах (UHR): указывается только OUR.

При переводе в тенге Казахстана (KZT): можно указывать только OUR и BEN.

Поле 72 Дополнительная информация

Заполнение необязательно. Указывается информация для банков (6 строк по 35 символов вместе по слэшами ‘/’, формат 6*35х). Информация в поле должна начинаться с кодового слова (см. справочник кодовых слов поля 72 ), за которым может следовать текст (заполняется на английском языке, если перевод осуществляется не внутри Сбербанка России). При этом каждое кодовое слово начинается и завершается слэшем ‘/’.

Если текст, следующий за кодовым словом, не помещается на одной строке, то его можно перенести на следующую строку, поставив в начале строки два слэша ‘//’. Каждая строка начинается либо с кодового слова, либо с двух слэшей ‘//’.

Инструкции могут быть выполнены только в случае, если банк, для которого они предназначены, работает с указанными кодами инструкций, при этом за исполнение инструкций банки могут взимать дополнительную плату.

В случае, если платеж осуществляется в одной валюте (поле 33B), а зачислен он должен быть на счет бенефициара (поле 59а) в другой валюте, рекомендуется указывать следующее:

/ACC/PLS CONVERT THE FUNDS INTO CUR

//RENCY OF ACCOUNT

Если в поле 56а или 57а указан банк-респондент, имеющий счет Лоро в Сбербанке России в валюте перевода, а перевод средств должен быть исполнен через его банк-корреспондент (а не через его счет Лоро в Сбербанке России), то в поле 72 после кодового слова /REC/ необходимо указывать SWIFT-код этого банка-корреспондента, через который следует перевести средства (например, /REC/IRVTUS3N).

При переводе в украинских гривнах (UHR):

• Если информация в поле 70 не помещается, то продолжение указывается в поле 72 после кодового слова /NZP/ (назначение платежа).
• Кодовые слова обязательно указываются в следующей последовательности: /REC/, / ACC/, /NZP/.

При переводе в белорусских рублях (BYR): Учетный номер налогоплательщика бенефициара (UNB), присваиваемый налоговыми службами республики Беларусь, указывается после кодового слова /ACC/ в следующем виде: /ACC/UNB9!n , где 9!n - номер налогоплательщика бенефициара.

Поле 77В Информация для регулирующих органов

Поле является обязательным для заполнения только при переводе средств в украинских гривнах (UAH).

Указывается информация, необходимая для регулирующих органов стран клиента-плательщика или клиента-бенефициара (3 строки по 35 символов вместе по слэшами ‘/’, формат 3*35x). Информация в поле может быть указана с использованием кодовых слов (см. справочник кодовых слов поля 77B), заключенных в слэшах ‘/’.

При переводе в украинских гривнах (UHR) :

• Указывается код отчетности НБУ с использованием кодового слова /1PB/ в следующем виде: /1PB/4!n.3!n.3!n , где 4!n - код операции согласно классификатора НБУ; 3! n - код страны регистрации плательщика согласно классификатора НБУ; 3!n - код страны регистрации бенефициара согласно классификатора НБУ.

Основные коды операции согласно классификатора НБУ:

• 1221 - оплата за товар;
• 1721 - предоплата за товар и аккредитивы;
• 2371 - строительные услуги;
• 2421 - страховые взносы/премии по видам страхования;
• 2423 - страховые взносы/премии по видам перестрахования;
• 2429 - страховые возмещения/компенсации по договорам страхования;
• 2431 - страховые возмещения/компенсации по договорам перестрахования;
• 2459 - компьютерные, информационных услуги;
• 2485 - юридические услуги;
• 2497 - оплата деловых услуг;
• 2507 - услуги культуры и отдыха;
• 2591 - пошлина, налоги, консульские сборы;
• 8424 - форексная сделка (FX Deal).

• Указываются ISO-коды стран регистрации:
  • плательщика - с использованием кодового слова /ORDERRES/;
  • бенефициара - с использованием кодового слова /BENEFRES/.
• кодовые слова обязательно указываются в следующей последовательности: /1PB/, / ORDERRES/, /BENEFRES/.

Нормативные документы и срок предоставления документов по валютному контролю.

Предоставляется в Банк не позднее осуществления первой валютной операции по контракту в соответствии с Разделом II главы 3 п. 3.14 Инструкции Банка России 117-И от 15.06.04 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банка документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»;

Справка о валютных операциях предоставляется в Банк в день списания денежных средств со счета резидента, а при зачислении денежных средств на счет резидента не позднее 7 рабочих дней в соответствии с Разделом 1 главы 1 п. 1.3 Инструкции Банка России 117-И от 15.06.04 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банка документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учета уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок»;

Распоряжение на обязательную продажу ЮЛ предоставляется в Банк не позднее 7 рабочих дней со дня поступления денежных средств на счет резидента в соответсивии с Инструкцией от 30 марта 2004 г. N 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке РФ»;
Справка о поступлении валюты РФ предоставляется в Банк в срок, не превышающий 15 календарных дней, следующих за месяцем, в течение которого были осуществлены валютные операции по контракту в соответствии с главой 2 п. 2.7. Положения Банка России 258-П от 01.06.2004 г. «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»

Справка о подтверждающих документа[ представляется в Банк в срок, не превышающий:

• 15 календарных дней после окончания месяца, в течение которого по контракту был осуществлен вывоз товаров с таможенной территории Российской Федерации или оформлены документы, подтверждающие выполнение работ, оказание услуг, передачу информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них;
• 45 календарных дней после окончания месяца, в течение которого по контракту был осуществлен ввоз товаров на таможенную территорию Российской Федерации. (В соответствии с главой 2 п. 2.4 . Положения Банка России 258-П от 01.06.2004 г. «О порядке представления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций»)

Код валютной операции в платежном поручении заполняется при проведении некоторых операций с валютой. В этой статье рассмотрим, как заполнять этот реквизит и узнаем о регулирующих эту ситуацию нормативных документах.

Вид валютной операции в платежном поручении

Какие хозяйственные операции подпадают под определение «валютные», определено в п. 9 ст. 1 федерального закона «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10.12.2003 № 173-ФЗ.

Есть среди валютных операций и такие, которые связаны с переводом рублей. Именно для них предусмотрено заполнение кода вида операции в платежном поручении. Все виды таких операций описаны и систематизированы в приложении № 2 к инструкции от 04.06.2012 № 138-И Банка России. Каждому виду присвоен определенный код, состоящий из цифр.

В каком поле платежного поручения нужно заполнять код?

Форма платежного поручения утверждена положением Банка России от 19.06.2012 № 383-П. Но в этой форме в явном виде нет поля для проставления кода вида операции. Поэтому он проставляется в поле «Назначение платежа», и об этом есть четкие указания в п. 3.2 главы 3 инструкции № 138-И, причем как для резидентов, так и для нерезидентов.

Порядок заполнения

Перед текстом в поле «Назначение платежа» латинскими буквами пишем VO, следом — код операции из приложения 2 инструкции № 138-И, и всё это заключаем в фигурные скобки.

Пример. { VO 01030} — это покупка резидентом иностранной валюты за рубли.

Важно! Латинские буквы — только заглавные, пробелы внутри скобок ставить нельзя.

Коды видов операций вы найдете в материале .

Неправильно выбран и заполнен код — что делать?

Если при составлении платежки был неверно указан код вида валютной операции, то такой документ банк вернет. И будет прав, так как должен контролировать представленные документы (гл. 18 инструкции № 138-И). У организации в этом случае только один выход — переделывать платежку.

Но есть ряд случаев, когда вообще можно не составлять расчетные документы. А если они составлены, то можно не прописывать код. И это не должно быть основанием для возврата документа из банка. Такие ситуации описаны в п. 3.3 и п. 3.4 гл. 3 инструкции № 138-И.

Еще один вариант, когда организация может быть уверена, что банк примет ее документы, — это включить в договор с банком пункты о том, что составлять платежные поручения по валютным операциям банк будет на основании тех документов, которые предоставит организация.

Итоги

Код вида операции в платежном поручении должен быть заполнен по тем операциям, которые являются валютными с точки зрения закона «О валютном регулировании» от 10.12.2003 № 173-ФЗ и при этом проводятся в рублях.

Код прописывается в поле «Назначение платежа» перед текстом: {VOХХХХХ}, где ХХХХХ — цифры из приложения 2 инструкции № 138-И.

Если показатель заполнен неверно, банк вернет такие документы.

Гарантия того, что документы будут приняты банком — прописанные в договоре на обслуживание условия о том, что платежные поручения составляет сам банк. Такая возможность предоставлена п. 3.6 инструкции № 138-И.

Когда происходит расчет и оформление документации по поводу валютных действий нужно указывать код вида валютной операции в обязательном порядке. Это очень серьезный вопрос, поэтому необходимо подробнее разобраться в этой теме.

Сферы применения

Коды при совершении действий с валютой применяют люди, совершающие оплату, когда они заполняют расчетную документацию, а деньги указаны в рублях. В случае если одной стороной является нерезидент, им может быть и тот, кто платит, и тот, кто получает средства. Также сюда относится и нерезидент (банк), который несет ответственность за расчетный счет резидента.

КВВО нужны для обеспечения контроля, наблюдения и анализа информации по проводимым платежам двух лиц. Справка, которую заполняет резидент, должна иметь КВВО :

1. Когда происходит зачисление или списание средств между двумя лицами в рублях.
2. Когда происходят зачисления или списания валюты другого государства на транзитный счет с расчетного.

Кроме того, валютные коды необходимы при выполнении действий в качестве списания валюты РФ с банковского счета одного из участников сделки. В таких ситуациях ответственный банк дает платежное поручение.

Валютные операции, которые проводятся между двумя лицами (резидентом и нерезидентом), делятся на два типа :

1. Проведение текущих валютных действий.
2. Осуществление действий с валютой, которые связывают с движением капитала.

Проведение валютного контроля

Все проводимые действия с иностранной валютой имеют абсолютный контроль со стороны государства . Он совершается на основании законов и нормативно-правовых актов Российской Федерации.

Нормативные акты распространяются на деятельность резидентов и нерезидентов. Резидентами являются также юридические лица, которые создаются согласно с законодательством государства. В качестве нерезидентов служат юридические лица, которые были созданы на основании законодательной базы иностранных государств.

Проводятся валютные действия резидентов и нерезидентов через ответственные банки . В связи с контролем резиденты должны предоставлять банковским организациям всю необходимую информацию, а также:

• предварительные сроки получения от нерезидентов валюты (рублей или иностранной валюты) за выполнение обязательств по договору;
• предполагаемые сроки выполнения договорных обязательств.

Оформление документации и требований выполняется согласно Инструкции ЦБ РФ. В ней указан необходимый порядок предоставления резидентом соответствующей документации и кодов валютных действий, указанных в платежных поручениях.

Что это такое

КВВО это так называемый реквизит, который состоит из пяти цифр и шифрует суть проводимых действий финансового характера. Данный код вписывается в фигурные скобки перед текстом.

{VO******}, где

VO – латинские буквы прописью, ****** — цифры, которые соответствуют КВВО.

Стоит отметить, что пробелов в скобках быть не должно.

Какие обозначения имеют ККВО

Рассмотрим основные КВВО, которые указывают в скобках после латинских букв. Среди множества кодов, используемых при проведении валютных действий, распространенным является КВВО для выплаты зарплаты нерезиденту. В таком случае применяют КВВО 70060 .

Основные КВВО :

Кроме того, КВВО нужно указывать при следующих ситуациях :

1. Когда заполняется справка о том, что были проведены валютные движения.
2. В случае заполнения платежных поручений о платеже в российских рублях.

Требования об указании кода, являющегося шифром при валютных движениях, касаются так же индивидуальных предпринимателей, которые согласно действующему законодательству России занимаются ведением собственного дела.

Законодательная база РФ определяет список действий , которые относят к валютным:

• покупка резидентом какой-то валюты или ценностей (являющихся валютными);
• покупка либо использование двумя лицами (резидентом и нерезидентом) валютных ценностей, валюты и ценных бумаг;
• ввоз или вывоз за территорию России российских рублей, ценностей и ценных бумаг;
• операции, связанные с переводом иностранной и национальной валюты, бумаг, которые имеют ценность по счетам, открытым в РФ или за ее пределами;
• переводы, которые осуществляет нерезидент в валюте (рублях), бумагах. представляющих ценность.

Помните, что к операциям, согласно нормативно-правовым актам, относят также операции, которые осуществляются в русских рублях . Стоит также отметить то, что КВВО обязательно должен соответствовать сведениям, которые предоставляет резидент в банк. Этот код вписывается в поле, которое называется .

Кроме того, согласно законодательным документам, переводы, которые идут через банковские счета или без них, могут быть осуществлены только с подтверждением проведения расчета . Сюда относят:

1. Платежное поручение.
2. Электронный перевод денежных средств.
3. Аккредитивы.
4. Инкассовые поручения.
5. Платежные переводы по требованию получения.

О реквизитах

Реквизиты являются обязательной информацией для платежного поручения . В том случае если они отсутствуют, банк не сможет выполнять распоряжения клиента, связанные с денежными переводами. Каждому реквизиту присваивают свой номер. Важно помнить о том, что во избежание неприятных ситуаций, поручение должно быть заполнено с максимальной точностью.

Не создавайте себе лишних трудностей. Введите подробную информацию в объяснение к платежу:

1. Обязательно укажите номер договора и дату.
2. Название товара или услуги, за которую совершается платеж.
3. Вид оплаты по договору (аванс, повторный платеж и т.п.).

Перед тем как осуществлять платеж, нужно обязательно проконсультироваться со своим партнером и уточнить все возможные детали.

Как совершается платеж в РФ

Если резидент находится в Латвии и он выполняет перевод резиденту с России, то он является нерезидентом, а получатель останется резидентом. Поэтому со списка кодов необходимо выбрать тот, который будет соответствовать значению «от нерезидента к резиденту» .

Возможные плательщики при совершении КВВО:

• плательщик – организация в России, получатель финансов – иностранный гражданин или фирма;
• плательщик – резидент, осуществляет перевод на свой счет или второго резидента, в иностранном банке;
• плательщик – иностранный гражданин или организация;
• плательщик – финансовый агент, а получатель тоже компания в России.

Что может произойти в случае неправильного заполнения

Если при выполнении операции допущена ошибка, кредитная организация откажется от принятия платежа. Банки, согласно законодательству РФ, несут ответственность за такие сделки и осуществляют контроль их проведения. Решить эту ситуацию можно только составив новый расчетный документ.

Стоит также отметить, что есть некоторые обстоятельства , когда код может не иметь влиятельного значения. Даже если указали его некорректно в процессе оформления расчетных документов, платежи могут быть проведены в должном размере (если расчет идет по аккредитиву, когда нерезидент проводит валютную операцию с помощью банковской карты и так далее).

Существует также еще один способ, который поможет упростить процесс проведения операции плательщику – можно заключить договор с кредитным учреждением , по которому она будет сама заниматься оформлением расчетных документов. Плательщику нужно будет лишь предоставить всю нужную информацию.

Помните, что при совершении валютных операций, особенно при сделках, которые относятся к внешней экономической деятельности, можно потерять немало средств или попасть в неприятные ситуации. Это объясняется какими-либо форс-мажорными ситуациями или неправильным оформлением расчетной документации.

Банк может назначать ответственное лицо , которое будет выступать агентом при работе с платежными поручениями. Он использует для учета и контроля платежных операций справки и подтверждающие документы про их проведение.

Все коды для проведения валютных операций разделяются на группы и каждая отвечает за определенный вид платежа. К ним относят:

1. Операции, которые проводят резиденты в безналичной форме.
2. Операции, проводимые нерезидентами по безналичной форме.
3. Инвестиционные платежи.
4. Платежи, которые связаны с проведением операций, не являющихся торговыми.

Валютными операциями, которые связаны с движением капитала, называют те, которые проводятся между двумя лицами и не относятся к текущим . Текущими называют операции, которые не имеют ограничений, но исключением является проведение валютных операций, предусматривающих выполнение перевода резидентом через договор дарения.

Также стоит отметить, что для проведения операций в российской валюте существует одна форма для всех . В свою очередь, проводя валютные операции с иностранными валютами, можно использовать произвольную форму платежного поручения . Но помните, что все-таки стоит обратиться к специалисту в этой сфере, во избежание неприятностей. Ответственно подойдя к решению этого вопроса, проблем с кодами операций и соответственно переводом денежных средств не возникнет.

Валютные операции в 1С Бухгалтерия представлены в данном уроке.